打击证券造假力度加大 半年罚没款超去年全年

　　近日，打击中国证监会发布的证券造假《2024年上半年证监会行政执法情况综述》显示，上半年，力度证监会查办证券期货违法案件489件，半年作出处罚决定230余件、罚没同比增长约22%，款超惩处责任主体509人（家）次、去年全年同比增长约40%，打击市场禁入46人、证券造假同比增长约12%，力度合计罚没款金额85亿余元，半年超过去年全年总和。罚没川财证券首席经济学家陈雳表示，款超证券监管部门进一步加大了对违法犯罪行为的去年全年打击力度，有效强化正本清源，打击有力维护了市场的公平、公开、公正有效性。

　　证监会加大了对财务造假违法行为的打击力度。今年上半年，证监会从严打击财务造假等信息披露违法行为，助力构建打假防假综合惩防体系。

　　证监会相关负责人表示，投资者买股票买的就是上市公司，上市公司公开披露的资产、经营、财务等信息必须真实、准确、完整。财务造假等信息披露违法行为以虚假信息掩盖“质量问题”，让投资者的投资“货不对板”，严重扰乱资本市场秩序、动摇投资者信心。证券执法的目的正是识别和有力打击违法少数，促进资源向守法合规、经营规范的上市公司流动，保护投资者合法权益，维护市场秩序。

　　数据显示，上半年，证监会将从严打击财务造假等信息披露违法行为列为执法重点，共查办相关案件192件、同比增长25%，共处罚责任主体283人（家）次、同比增长约33%，罚没金额47亿余元、同比增长约6倍，刑事移送230人（家）次、同比增长238%。

　　证监会在打击财务造假违法行为方面，一是坚持“申报即担责”，严惩欺诈发行，坚决阻断发行上市“带病闯关”。对于涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使撤回发行上市申请也坚持一查到底。二是聚焦执法重点，从严查处上市公司财务造假行为，助力提高上市公司质量。三是压实“看门人”责任，严惩中介机构未勤勉尽责违法行为。一方面，依法对机构和责任个人进行“双罚”；另一方面，对严重失职失责违法主体给予“资格罚”。上半年，对履职不到位的中介机构从业人员采取市场禁入措施6人次。

　　广西大学副校长田利辉表示，证监会今年上半年的执法力度明显加强，无论是案件查办数量、处罚决定数量还是罚没款金额都显著增长，这体现了监管机构对于资本市场违法行为的“零容忍”态度，以及对于维护市场秩序、保护投资者权益的决心。加大对违法违规行为的处罚力度，可以有效减少市场上的不公平现象，保护中小投资者的合法权益，维护资本市场的健康发展。

　　据悉，在依法严厉打击各类违法行为的同时，证监会持续完善认定量罚制度规则，始终坚持依法行政，坚持严格规范公正文明执法，在量罚中充分考虑违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度以及当事人主观过错程度，做到过罚相当、不枉不纵。比如，在对财务造假相关案件量罚时，除涉案金额外，还要综合考虑造假的手段方式、主观恶性、对投资者和市场的影响、危害后果等因素，确保量罚结果与违法性质相匹配。（经济日报记者 彭 江）